Dnevnik blagajnika-operatora je dokument koji se svakodnevno mora popunjavati prilikom prenosa smjene ili nakon zatvaranja kase. Strogo računovodstvo primitaka, izdataka, očitavanja brojača novca omogućava tokom poreske revizije kontrolu finansijskih aktivnosti preduzeća.
Potrebno
- - Journal;
- - olovka.
Instrukcije
Korak 1
Dnevnik blagajnika-operatora mora biti uvezan, numeriran, potpisan i ovjeren pečatom u teritorijalnoj poreznoj upravi, službeni pečat vaše organizacije, potpis glavnog računovođe, višeg blagajnika i šefa kompanije. Za svaku kasu popunite zasebni dnevnik bez ispravki, mrlja, plave ili crne tinte. Dopušteno je pisati kemijskom olovkom.
Korak 2
Blagajnik-operater dužan je svakodnevno popuniti svih 18 kolona u dnevniku. U koloni # 1 navedite dan, mjesec i godinu. Stupac # 2 - broj odjeljka. Ako utičnica nije podijeljena na odjeljke, stavite crticu u naznačeni stupac.
Korak 3
U kolonu br. 3 navedite puno ime blagajnika čija se promjena prenosi. Kolona br. 4 namijenjena je bilježenju očitavanja u trenutku zatvaranja blagajne ili br. Z-izvještaja. U stupac broj 5 unesite očitanja kontrolnog brojila. Prilikom provjere, porezna uprava ne zahtijeva obavezno popunjavanje ove kolone, pa imate pravo staviti crticu u nju.
Korak 4
Stupac broj 6 namijenjen je unošenju očitavanja brojača, unesite u njega brojeve koje kasa prikazuje na početku smjene blagajne. U kolonu br. 7 stavite potpis blagajnika-operatora, u kolonu br. 8 - starije blagajnice.
Korak 5
Unesite očitanja brojača gotovine na kraju smjene u stupac br. 9. U stupac broj 10 unesite iznos prihoda za radnu smjenu. To je zapravo razlika između stupaca 6 i 9. Da biste izvršili proračun, oduzmite očitanja brojača na kraju smjene i očitanja na početku smjene.
Korak 6
U stupac 11 zapišite iznos novčanog prihoda. U koloni 12 - broj čekova ili drugih dokumenata prihvaćenih kao bezgotovinska plaćanja. U koloni br. 13 predviđen je iznos ukupnog prihoda po smjeni putem bankovnog transfera. Kolona br. 14 je ukupan iznos prihoda, izračunat dodavanjem unosa u kolone br. 11 i br. 13.
Korak 7
Stupac 15 je zapis o iznosu koji ste vratili kupcima na probušene čekove. Iznos kolona br. 14 i br. 15 mora se u potpunosti podudarati sa iznosom navedenim u koloni br. 10. Povrat novca izvršite prema aktu KM-3, prema probijenoj provjeri, koju morate otkazati. U kolonu br. 16 stavite potpis blagajnika, u br. 17 - starija blagajnica, br. 18 - glavnog računovođe.
