Ako je račun pogrešno unesen radi odbitka PDV-a, tada se generira knjiga nabave za period u kojem je stvorena. Dodatne listove treba popuniti knjigom kupovine. Njihov obrazac odobren je Vladinom uredbom i predstavlja dodatak pravilima za vođenje nabavne knjige prilikom obračuna PDV-a.
Potrebno
- - faktura u kojoj je greškom prihvaćen za odbitak PDV-a;
- - knjiga kupovina za poreski period u kojem je generirana faktura;
- - dokumenti preduzeća;
- - Vladine uredbe br. 283 i 451;
- - dodaci pravilima za vođenje nabavne knjige prilikom obračuna PDV-a;
- - detalji kupca.
Instrukcije
Korak 1
Napravite knjigu nabave za period u kojem je pogrešno prihvaćen za odbitak PDV-a na računu. Zapišite serijski broj na dodatni list. Upišite puni, skraćeni naziv posla kupca u skladu s poveljom, drugim sastavnim dokumentom. Unesite identifikacijski broj poreznog obveznika, šifru razloga za registraciju kod porezne službe druge ugovorne strane. Na računu naznačite porezni period u kojem je PDV pogrešno prihvaćen radi odbitka. Napišite mjesec, kvartal i godinu. Unesite stvarni datum popunjavanja dodatnog lista knjige nabave.
Korak 2
Dodatni list knjige o kupovini sastoji se od 12 stupaca. Prvi stupac namijenjen je unosu serijskog broja. U drugu - unesite datum, broj fakture, u kojoj je pogrešno prihvaćen odbitak PDV-a, u treću - dan, mesec, godinu kada je dokument platio kupac. U četvrtom stupcu navedite datum registracije prodanih proizvoda.
Korak 3
U petu kolonu dodatnog lista knjige nabava upišite ime svoje kompanije, koje mora odgovarati imenu navedenom u statutu drugog konstitutivnog dokumenta. U stupce 5a i 5b unesite matični broj poreznog obveznika, šifru razloga za registraciju kod porezne uprave.
Korak 4
Šesti stupac dodatnog lista namijenjen je navođenju zemlje porijekla prodatih proizvoda. Ako je roba proizvedena van teritorija Ruske Federacije, tada treba navesti broj i datum carinske deklaracije. U sedmi stupac unesite iznos fakture, uključujući PDV.
Korak 5
U stupce 8a i 8b unosi se iznos računa za robu koja podliježe PDV-u po stopi od 18%, 9a i 9b - po stopi od 10%, 10 - 0%, 11a i 11b - 20%. U dvanaestu kolonu upišite količinu prodanih proizvoda prema računu za proizvode koji ne podliježu PDV-u.
Korak 6
U polju "Ukupno" navedite ukupan iznos za stupce 8-12, isključujući otkazane stavke računa. Glavni računovođa, generalni direktor (navodeći njihova mjesta, prezimena, inicijale) ima pravo potpisati dodatni list.
Korak 7
Ako je pravni oblik vašeg preduzeća individualni preduzetnik, navedite datum i broj potvrde o državnoj registraciji individualnog preduzetnika.
