U svakom preduzeću u kojem dolazi do novčanog toka, moraju se čuvati novčana dokumenta. Jedna od njih je blagajnička knjiga, u koju blagajnik organizacije unosi podatke o gotovinskim transakcijama. Oblik ovog dokumenta odobren je Uredbom Državnog komiteta za statistiku Rusije i objedinjen je.
Potrebno
- - obrazac blagajne;
- - dokumenti preduzeća;
- - dolazni i odlazni gotovinski nalozi;
- - pečat organizacije.
Instrukcije
Korak 1
Poklopac knjige blagajne mora sadržavati naziv preduzeća u skladu sa poveljom, drugim osnivačkim dokumentom ili ličnim podacima pojedinca koji je registrovan kao individualni preduzetnik (ako preduzeće ima odgovarajući organizacioni i pravni oblik), kao i naziv odjela (strukturne jedinice) u kojem je ovaj dokument.
Korak 2
Na naslovnu stranicu obrasca br. KO-4 napišite naziv preduzeća, službe (odeljenja) u kojoj se obavljaju gotovinske transakcije. Navedite period (mjesec i godinu) za koji se puni blagajna.
Korak 3
Na svakom listu blagajne morate navesti datum (mjesec, dan, godinu), kao i numerirati stranice. U prvi stupac obrasca unesite broj gotovinske isprave (potvrde o prijemu ili trošku). U drugom stupcu navedite ime kupca ili dobavljača u skladu sa osnivačkim dokumentima preduzeća ili prezimenom, inicijalima pojedinca, ako je OPF druge ugovorne strane pojedinačni preduzetnik.
Korak 4
U treći stupac upišite knjigovodstveni unos koji odgovara izvršenoj gotovinskoj transakciji (broj odgovarajućeg računa, podračun). Četvrti stupac namijenjen je zapisivanju iznosa računa, ako su sredstva stigla na blagajnu organizacije. Peto - naznačiti iznos troškovnika ako je novac izdat zaposlenima (isplata plata, regres, putni dodaci) ili dobavljačima kao plaćanje na računu.
Korak 5
Svaki list se kopira. Navodi se iznos sredstava na početku dana, ukupan i na kraju dana. Odvojena linija dodijeljena je iznosu novca za nadnice, socijalna davanja. Na kraju dana blagajnik stavlja svoj potpis, navodi prezime i inicijale. Broj dolaznih i odlaznih naloga treba upisati riječima i predati ih knjigovođi.
Korak 6
Nakon mjesec dana, svi listovi blagajne su numerirani i vezani. Na posljednjoj stranici stavlja se pečat kompanije, navodi se broj numeriranih, vezanih stranica i datum. Knjiga je ovjerena potpisima direktora preduzeća i glavnog računovođe (uz naznaku njihovih pozicija, ličnih podataka).
