Računovođa-blagajnik je multidisciplinarni specijalist čija kompetentna aktivnost utječe na konačne rezultate funkcionisanja cijele organizacije. Takav zaposlenik mora se voditi zahtjevima utvrđenim zakonodavnim aktima.
Između ostalog, računovođa-blagajnik mora se pridržavati propisa o odjelu „Računovodstvo“, kao i naloga za određeno poduzeće i odjel. Menadžer, ocjenjujući rad računovođe, uzima u obzir nekoliko kriterija. Među njima se može izdvojiti jasno ispunjavanje opisa poslova, pravovremeno podnošenje izvještaja, stručna papirologija i očuvanje odgovornih finansijskih sredstava.
Osnovna prava i obaveze računovođe-blagajne
Profesionalci u polju računovodstva moraju imati odgovarajuće obrazovanje, biti sposobni za rad u posebnim programima i aplikacijama i biti upoznati sa regulatornim aktima. Zaposleni u računovodstvu dužan je evidentirati i kontrolirati pristigla sredstva na račun organizacije i u blagajnu, razjasniti njihovu valjanost i osigurati sigurnost financijskih prihoda.
Između ostalog, računovođa-blagajnik mora voditi dokumentaciju i komunicirati s višim nadzornim tijelima. Računovođa je odgovorna za obavljanje gotovinskih transakcija. Sve informacije trebaju biti umnožene u elektroničkoj bazi podataka.
Specijalista, po uputstvu uprave, ima pravo izdavati gotovinu ako odgovorne osobe daju račune za usluge. Pored toga, računovođa-blagajnik nadgleda ograničenje gotovine, novac predaje banci, a takođe prima novac od finansijskih organizacija za potrebe proizvodnje. Dužnosti računovođe također uključuju vođenje blagajne, knjiženje troškova, pripremu dokumenata primarne vrste i pripremu izvještaja unaprijed.
Blagajnika određenih datuma izračunava plaće ostatku zaposlenih, obračunava i prenosi porezne odbitke, generira i šalje izvještaje o porezu na dohodak i vanproračunskim fondovima, popunjava potvrde o platama, aktivan je u radu s bankama i prati stanje na ličnim računima osoblja.
Nijanse rada računovođe-blagajnika
Računovođa mora jasno i pravilno izvršiti sve potrebne operacije, štoviše, to se mora dogoditi na vrijeme. Na primjer, formiranje naloga za plaćanje i njihov daljnji prijenos u banku u sistemu "Banka-klijent" može se izvršiti samo do 13:00.
Dvaput sedmično, računovođa bi trebao uzimati izvode iz računa iz banke, svakodnevno izvještavati dobavljače o prijenosu sredstava. Banka mora dobiti od stručnjaka ovog profila planove gotovine, zahtjeve za odobravanje limita gotovine, dokumentarnu potvrdu stanja.
