Knjiga gotovine je dokument uz pomoć kojeg računovođa vodi evidenciju o svim operacijama koje je blagajna organizacije izvršila za prijem i izdavanje gotovine. Svako preduzeće koje radi sa gotovinom mora ručno ili na automatizovan način (u elektroničkom obliku) voditi blagajnu u samo jednoj kopiji. Objedinjeni obrazac br. KO-4 koristi se kao prazan dokument.
Neophodno je
- - "Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji";
- - obrazac blagajne br. KO-4;
- - igla, konac;
- - štampanje.
Instrukcije
Korak 1
Da biste vodili blagajnu u elektroničkom obliku do početka narednog radnog dana, napravite dva aparata istog sadržaja: "Listić blagajne" i "Blagajnički izvještaj". Unosi u oba dokumenta moraju biti isti i sadržavati sve potrebne detalje. U rastresiti list knjige, formiran posljednji za mjesec, upišite ukupan broj listova blagajne formiran u proteklom mjesecu, a u oštri list posljednjeg za godinu - ukupan broj stranica knjiga za godinu.
Korak 2
Rezervirajte sve stranice kronološkim redoslijedom. Broj u rastućem redoslijedu od početka godine. Povežite "Listove listića gotovine" u fasciklu sa registratorima. Na kraju godine, sašite mapu nitima, zapečatite i ovjerite potpisima šefa i glavnog računovođe. Podmažite tiskani papir s obje strane ljepilom na bazi vodenog stakla. Nakon što je knjiga zapečaćena, nanesite još jedan sloj ljepila. Takve mjere su neophodne kako se listovi ne bi mogli ukloniti iz knjige. "Blagajnički izvještaj", zajedno s priloženim blagajničkim nalozima i računima, predajte ga u časopisu "Blagajna".
Korak 3
Da biste ručno vodili blagajnu, kupite je u trgovini. Numerišite listove prije nego što počnete raditi s njima. Prvi i drugi dio listova numerirajte istim brojem. Zašijte kasu i zatvorite je voskom ili mastikom. Potvrdite ukupan broj listova s potpisima upravitelja i glavnog računovođe na posljednjoj stranici. Ostavite prve dijelove listova u blagajni. Pokidajte druge dijelove po završetku svih gotovinskih transakcija za taj dan. Oni su izvještaj blagajnika.
