Prijem robe sastavlja se tovarnim listom ili tovarnim listom, koji se sastavlja u objedinjenom obliku. Navedeni dokument mora sadržavati obavezne detalje, jer potvrđuje ispunjenje obaveza dobavljača i kupca.
Ugovor o nabavi obično se zaključuje na duže vrijeme, u procesu njegovog izvršenja odnos između dobavljača i kupca sastavlja se drugim dokumentima koji potvrđuju stvarnu isporuku i primanje robe u naručenoj količini i opsegu. Takav dokument je tovarni list ili tovarni list koji se sastavlja u objedinjenom obliku, potpisan od strane ovlaštenih predstavnika dobavljača i kupca. U isto vrijeme, ovaj dokument nije samo potvrda ispunjenja obaveza iz građansko-pravnog ugovora, već djeluje i kao primarni dokument koji se koristi u porezne i računovodstvene svrhe.
Koje detalje treba navesti na tovarnom listu?
Tovarni list mora sadržavati broj, datum pripreme, puno ime i detalje koji vam omogućavaju da identifikujete dobavljača, kupca. Pored toga, u tovarnom listu se navodi ime robe, ako je moguće, daje se kratak opis. Takođe, evidentira se ukupna količina robe isporučene po ovom dokumentu, cijena po jedinici i ukupni trošak, uzimajući u obzir porez na dodatu vrijednost (za obveznike navedenog poreza). Tovarni list je dvostrani dokument koji potpisuju dobavljač i kupac, ovjereni njihovim okruglim pečatima. U zavisnosti od uslova zaključenog ugovora o isporuci, moguća odstupanja u količini, asortimanu robe koja je isporučena i deklarisana na računu mogu se označiti direktno u ovom dokumentu, uz uveravanje svake korekcije od strane stranke, ili zabeležiti u posebnom aktu.
Kako se sastavlja tovarni list?
Tovarni list u potrebnom broju kopija dostavlja predstavnik dobavljača zajedno sa robom. Prihvatanje robe od strane kupca vrši njegov ovlašćeni zastupnik, koji mora imati važeću punomoć i lični dokument. Nakon otpreme robe, predstavnik kupca vrši vizualnu provjeru, izračunava količinu i procjenjuje cjelovitost paketa. Provera se vrši istovremeno sa upoređivanjem stvarne količine, asortimana, kvaliteta robe sa informacijama navedenim u računu. U nedostatku potraživanja i ispravki, predstavnik kupca potpisuje sve kopije računa i ovjerava ih pečatom organizacije. Predstavnik dobavljača uzima svoju kopiju ovog dokumenta, ako je potrebno, prilaže mu punomoć predstavnika kupca.
