Poreski agenti su preduzeća koja plaćaju PDV za drugu organizaciju. Ponekad postoje pitanja vezana za podnošenje porezne prijave od strane poreznih agenata. Općenito, sastavljanje porezne prijave ne izaziva velike komplikacije za računovođu, ali ako ste nedavno postali porezni agent, zasigurno ćete imati nekoliko pitanja. Kako porezni agent može pravilno popuniti prijavu?
Potrebno
- - obrazac poreske prijave;
- - dokumenti o aktivnostima preduzeća;
- - kalkulator.
Instrukcije
Korak 1
Uzmite obrazac za prijavu PDV-a. Trebali biste popuniti samo naslovnu stranicu i odjeljak br. 2 "Iznos poreza koji se plaća u budžet, prema poreskom agentu." Odjeljak br. 2 popunjava se posebno za svakog stranog partnera. Tri su transakcije za koje firma - porezni agent treba da podnese izvještaj o PDV-u, i to:
- kupovina robe ili usluga od stranih lica ili iznajmljivanje nečega od države;
- prodaja oduzete imovine bez vlasnika ili imovine strane kompanije ili osobe;
- isključenje iz upisnika ili upis u upisnik brodova.
Korak 2
Red 010 - prikazuje kontrolni punkt strane organizacije. Redak 020 - navedite ime strane organizacije ili osobe za koju plaćate porez.
Korak 3
U retku 030 navedite TIN strane organizacije. Ako je nema, stavite crticu. TIN nije naznačen u sljedećim situacijama:
- ako je proizvod (usluga) kupljen od strane strane osobe koja nije registrovana u poreskoj inspekciji Ruske Federacije;
- ako je došlo do prodaje imovine pogodne za kategoriju "bez vlasnika" ili "oduzeta";
- ako se prodaja imovine koja pripada stranim licima odvijala sporazumom s posrednikom;
- ako je brod bio isključen ili nije bio uključen u Ruski međunarodni registar brodova u određenom roku.
Korak 4
U redovima 040 odnosno 050 navedite KBK za prenos poreza, OKATO, koji vam je dodijeljen. Redak 070 je za opcode. Svaka operacija ima svoj kôd, u skladu sa trenutnim "Postupakom za popunjavanje prijave za PDV" i dodatkom br. 1. Ispunite redove 060-100 ovisno o svrsi. Tu je naznačen iznos poreza.
