Ako vaša kompanija djeluje kao porezni agent, čak i ako nije obveznik PDV-a, i dalje ćete morati ispuniti poreznu prijavu i podnijeti izvještaje odgovarajućim vlastima. U ovom slučaju, potrebno je iskazati PDV plaćen ne za sebe, već za neku drugu organizaciju. Da biste ispunili izjavu agentu za zadržavanje poreza, ispunite obrasce koji su za to postavljeni, odražavajući sve potrebne podatke u njima.
Instrukcije
Korak 1
Zakon koji opisuje način popunjavanja deklaracije predviđa upotrebu zajedničkog obrasca, ali ne treba popunjavati sve njegove stupce. Prvo kontaktirajte porezne vlasti u mjestu registracije vaše kompanije, preuzmite obrazac, a zatim nastavite s popunjavanjem. Prvo ispunite naslovnu stranicu deklaracije s podacima o vašoj kompaniji, a zatim nastavite s unosom svih oporezivih iznosa u drugi odjeljak. Sve brojeve unesite odvojeno za svakog stranog partnera, za transakcije s kojima ćete prvo morati izračunati, a zatim platiti PDV.
Korak 2
U ostale stupce deklaracije unesite iznose ugovora sa osobama koje iznajmljuju opštinsku ili državnu imovinu. Samo ako je vaša tvrtka prodala zaplijenjenu imovinu, detalji nisu potrebni, u ovom slučaju ukupan iznos popravite u retku posebno dizajniranom za to. Ako je vaša kompanija vlasnik brodova, unesite svaki brod zasebno, evidentirajući svoj kontrolni punkt i TIN, kao i podatke inostrane kompanije za koju podnosite prijavu poreznoj službi Ruske Federacije. Obavezno upišite u deklaraciju sve operativne kodove koji se odnose na zakup državne imovine ili činjenicu kupovine bilo koje robe od stranih partnera.
Korak 3
Drugo, da biste ispunili prijavu poreznom agentu, pravilno izračunajte iznos PDV-a, jer ste vi, a ne vaši strani partneri, odgovorni za greške. U izračunima koristite poreznu stopu 10/110, a u stupce 070 i 080 unesite tražene iznose, a zatim prenesite dobivene pokazatelje u završne retke 050 i 170. Ako je vaša kompanija izvršila avansna plaćanja stranim partnerima, obavezno popunite stupce 130 i 140. Imajte na umu da ovaj iznos morate uključiti u porezni izvještaj samo jednom, pa izbjegavajte njegovo dupliciranje prilikom unošenja sljedećih faza transakcije u prijavu.
Korak 4
Dalje popunjavanje deklaracije od strane poreskog agenta pokriva evidentiranje podataka o zakupu opštinske imovine, dok svaki zakupljeni objekt treba unijeti odvojeno i ispred njega staviti stvarne iznose na kojima se obračunava poreska osnovica. Kao osnovicu za plaćanje PDV-a, u stupac 090 unesite ukupan iznos zakupnine, a zatim ga stavite u konačni stupac 050. U stupac 100 ili 120 odrazite prihod od prodaje sve oduzete imovine.
